2026年9月起，这些财税新规将影响你的公司

来源：欣飞财税咨询河北有限公司    时间：2026-09-11    浏览量：100次

2026年9月是财税政策调整的集中落地窗口，多项新规同步实施，涉及范围广，过渡时间短。无论是企业老板、财务人员，还是个体经营者，都需要及时了解并做出调整。以下梳理了六项核心变化，用大白话帮您讲清楚。

一、增值税新规：进项抵扣范围放宽

从2026年9月1日起，增值税进项抵扣口径在全国范围内统一，一些以往被认定为“非应税交易”的进项税额，现在可以正常抵扣了，这有助于企业合法降低税负。

可以抵扣的六类收入包括：保险赔款、货币或非货币资产捐赠、合同未履行收到的违约金、无偿提供服务（不含金融商品）、转让应收款债权、以及不挂钩销量的财政补贴。

不能抵扣的四类收入包括：有偿转让股权、股息红利、非境内应税收入、货物期货交易（不含实物交割）。

开票方面有一个重要提醒：如果发生商业折扣，折扣额和价款必须在同一张发票的金额栏分别注明，才能按照折扣后的金额计算税款。如果另开发票，折扣部分不能从销售额中扣除。

二、外籍个人从外商投资企业取得的股息红利不再免税

从2026年9月1日起，外籍个人从外商投资企业取得的股息红利所得，需要按照20%的税率缴纳个人所得税。这项实施了30多年的免税政策正式结束，目的是统一内外资税制，促进税收公平。

具体适用对象是持有外商投资企业股权的外籍个人，包括外籍股东、投资人、合伙人等。外商投资企业有代扣代缴的义务。如果企业没有扣缴，外籍个人需要在次年6月30日前自行申报缴纳。

另外，如果外籍个人所在国与中国签有税收协定，并且满足“受益所有人”等条件，可能适用更低的协定税率，可以提前了解并享受相应的优惠。

三、城镇土地使用税部分优惠退出

延续近40年的矿山、煤炭生产用地等免税优惠正式退出，但设置了过渡期。

2026年9月1日至2027年8月31日为过渡期，应税土地减半征收城镇土地使用税。从2027年9月1日起，恢复全额征收。

这项政策主要影响煤炭开采、油气、水电火电、建材矿山等行业的企业。炸药库安全区用地、厂区外铁路公路专用线等仍然可以免税。

四、电池消费税有增有免

为了促进新能源技术升级，电池消费税政策进行了调整。

从2026年9月1日起，普通锂电池、氢镍电池等按2%征收消费税，到2027年9月1日起调整为4%。

同时，为了鼓励新技术发展，钠离子电池、固态电池、燃料电池等直到2028年底可以免征消费税。

开票方面，销售电池必须选择“电池”类税收分类编码开具发票，避免因编码选择错误带来税务风险。

五、离境退税流程简化

从2026年9月1日起，境外游客办理离境退税更加便捷。退税商店上传身份证件后，即可在线审核，离境地直接核对办结。这一举措旨在促进境外旅客消费，相关企业可提前了解操作流程。

六、个体户和小微企业税收优惠延续

以下优惠政策延续至2027年12月31日，个体户和小微企业可以继续享受。

增值税起征点方面，月销售额10万元以内或季度销售额30万元以内免征增值税。

个人所得税方面，年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。

小微企业方面，年应纳税所得额不超过300万元的小型微利企业，实际税负为5%。

上述政策涉及增值税、个人所得税、消费税、土地使用税以及退税流程等多个方面，建议企业对照自身情况，及时梳理账务和发票管理，确保合规享受优惠、避免产生风险。如有不确定的地方，建议咨询专业财税人员。