小规模纳税人合理降低税负的8个实用方法

来源：欣飞财税咨询河北有限公司    时间：2026-06-12    浏览量：118次

很多小规模纳税人的老板觉得，公司赚了钱，想拿到自己手里，要交企业所得税，还要交分红个税，税负不轻。其实，有一些合法合规的方法可以把整体税负降下来。下面这8个方法，都是实务中常用的，建议你根据自己公司的情况合理运用。

方法一：老板要学会给自己发工资

有些小公司老板觉得，公司就是自己的，用钱直接从账上拿，从来不给自己发工资。或者只发5000块一个月，认为这样不用交个税。其实这样做并不划算。

为什么建议给自己发工资？因为工资薪金可以在企业所得税前扣除，也就是说公司给你发的工资，可以算作公司成本，减少公司利润，从而少交企业所得税。同时，你个人拿到工资，扣除基本减除费用（每年6万）以及专项附加扣除（比如子女教育、房贷利息等）之后，实际交的个税并不多。

举个例子：假设你每年给自己发21万工资，平均每月1.75万。在不考虑专项附加扣除的情况下，大概要交1.3万左右的个税，实际税负不到10%。而你拿到手的钱接近20万。如果不发工资，这20万利润留在公司，要先交2.5万或5万的企业所得税（视是否符合小微企业优惠），然后分红给你还要再交20%的个税，整体税负高得多。

所以，老板给自己发一份合理的工资，是合法又划算的做法。

方法二：老板要学会给自己发年终奖

除了每月工资，年终奖也是一个好工具。年终奖同样可以在企业所得税前扣除。而且，年终奖目前仍然可以单独计税（具体政策以当年规定为准），税率相对较低。

比如每年给自己发14万年终奖，采用单独计税方式，个税大约在1.4万以内，实际税负也在10%以下。工资加年终奖结合起来，每年从公司拿三四十万，个税总共才两三万，比分红交20%要省很多。

注意：年终奖政策每年可能有微调，建议在年底发奖金前咨询专业会计，选择对自己最有利的计税方式。

方法三：以公司名义买车

如果你正好需要买车，可以考虑用公司名义购买，而不是个人名义。因为公司买车有以下几个好处：

• 买车的增值税专用发票可以抵扣，比如花100万买车，增值税大约11.5万可以直接抵扣。

• 车作为公司固定资产，购车款可以通过折旧在企业所得税前扣除，100万的车几年折旧下来，能帮公司省下不少所得税。

• 车辆后续的加油费、过路费、停车费、保险费、维修费，只要是用于公司业务，都可以在公司报销入账，进一步增加成本。

• 几年后，如果这辆车折旧得差不多了，还可以通过合规的方式转让给个人（比如按剩余净值低价出售），整个过程资金都在公司账上走，不需要自己从家里拿钱。

需要注意的是：这辆车要确实用于公务，比如跑业务、送货、拜访客户等。如果天天开去买菜接送孩子，没有公务痕迹，被税务核查时可能会有问题。建议保留行车记录或者出车登记，证明车辆确实为公司业务服务。

方法四：合理利用离职补偿（特定情况适用）

这一条适用范围比较窄，但确实存在。比如公司需要调整人员结构，或者某些家庭成员（如老板娘）在公司挂职但没有实际工作，可以考虑通过正规的离职程序，给予一笔离职补偿金。

根据税法规定，个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入，在当地上年职工平均工资3倍以内的部分，免征个人所得税。也就是说，如果你所在城市上年平均工资是7万，那么3倍就是21万，21万以内的离职补偿金，个人拿到手不用交个税。

这笔补偿金作为公司的人力成本，可以在企业所得税前扣除。而且补偿金直接给到个人，省去了分红环节的个税。

注意：这一条必须在真实解除劳动关系的前提下操作，不能虚构离职、频繁使用，否则会被认定为逃税。而且对老板娘或其他家庭成员，也要有真实的任职和工资记录，不能临时造假。建议在专业指导下使用。

方法五：将公司业务外包给个体户

很多小规模纳税人的公司，利润不高但也不低，如果全部留在公司里，交完企业所得税再分红，税负偏重。一个常见的思路是：另外注册一个个体工商户，把公司的部分业务外包给这个个体户。

为什么这么做？因为个体户不交企业所得税，只交个人所得税（经营所得）。而且如果个体户申请了核定征收，实际税负可以做到很低，比如2.5%以下。公司把业务外包给个体户，公司付给个体户的服务费可以作为公司成本扣除，降低公司利润；而个体户收到的这笔钱，按经营所得交个税，税负远低于公司分红20%的税率。

举个例子：公司每年有50万利润，如果直接分红，老板拿到手大概40万（交了10万个税）。如果把这50万业务外包给自己注册的个体户，个体户核定征收后税负2.5%，只需要交1.25万个税，剩下的48.75万直接拿回家。同样一笔钱，省了8万多。

注意：外包业务必须是真实发生的，要有合同、服务记录、资金流水，不能是虚假交易。个体户也要正常记账、申报，不能走极端。

方法六：成立个体户，收取品牌或专利使用费

如果你手里有商标、专利、著作权等无形资产，可以另外注册一个个体工商户，把这些无形资产放在个体户名下，然后授权给自己公司使用，公司向个体户支付合理的品牌使用费或专利使用费。

公司支付的这笔费用，可以作为成本在税前扣除，降低公司利润。个体户收到这笔使用费，按经营所得交个税，同样可以享受核定征收的低税率，实际税负通常在2.5%以下。然后个体户挣的钱可以直接拿回家，不需要再交分红个税。

这种方式适合有自主品牌或技术专利的公司。每年收取几十万的使用费，节税效果很明显。

方法七：把自家房子租给公司用

如果你家里有多余的房产，或者你本来就是用自己的房子作为办公场所，可以考虑签订正式的租房合同，把房子租给公司使用，公司按月支付租金。

租金方面有几个税务优惠：

• 月租金低于10万元的，免征增值税（小规模纳税人政策）。

• 房产税方面，个人出租住房用于居住，房产税税率4%减半，实际只有2%；如果是出租非住房（比如商铺、办公），房产税税率12%，但很多地方有核定征收的优惠。

• 个人所得税方面，个人出租房屋通常按核定征收，实际税负也不高。

公司支付租金后，拿到的发票可以作为成本抵扣企业所得税。而房东个人拿到租金，交的税并不多。一举两得。

注意：租金要按市场价，不能明显偏低。如果租给公司的是你自己的住房，要确保公司确实在该地址办公，有真实的办公痕迹。

方法八：把车租给公司用

如果你的私家车平时也为公司业务使用，比如跑客户、送货、办事，可以签订一份租车协议，把车租给公司。公司每月向你支付合理的租金。

租车的好处是：

• 公司支付的租金，可以作为费用在税前扣除。

• 车辆后续的加油费、过路费、停车费、维修费，只要是用于公司业务，都可以凭发票在公司报销入账。

• 你个人收到的租金，如果金额不大，可以享受小微企业免税政策（每月10万以下免增值税），个税方面也有核定征收的低税率。

原文提到“收押金”的做法，实际上并不严谨。押金不是收入，不需要交税，但也不能随意用来冲抵费用。更合规的方式就是正常的租金加费用报销。如果你确实想从公司拿一笔钱出来，可以适当提高月租金，但要符合市场行情。

比如一辆10万左右的车，月租金3000-5000元是比较合理的范围。每年租金收入几万块，税负很低，同时车子相关的所有费用都由公司承担，相当于把个人用车的成本转化成了公司成本。

注意：一定要签正式的租车合同，租金要通过公司账户转账给你个人，并且你要去税务局代开发票（或者通过电子税务局自开）。不能私下收现金。同时，车辆的保险费、车船税等固定费用不能在公司报销，只有与使用相关的油费、路费、停车费等才能报销。

最后提醒一下

以上8个方法，都是基于真实业务和合规操作的前提下使用的。不要为了省税而虚构交易、伪造合同、恶意避税。税务核查越来越严，合法合规才是长久之计。

如果你对其中某个方法有兴趣，或者想结合自己公司的情况做具体方案，欢迎咨询我们。我们会帮你把账算清楚，在合规的前提下把税负降到最低。