股权转让要交哪些税？一篇讲清楚，老板和股东都该看看

来源：欣飞财税咨询河北有限公司    时间：2026-06-12    浏览量：83次

如果你是一家公司的股东，想把手里的一部分或全部股权转让给别人，不管是转给朋友、合伙人，还是卖给外面的投资者，这里面都会涉及到交税的问题。很多人以为签个合同、钱一收就完事了，结果被税务局找上门才发现少交了税。下面把股权转让涉及的三种税，用大白话讲明白。

一、印花税：签合同就要交，买卖双方都要出

股权转让不是口头说说就行，通常要签一份正式的《股权转让协议》或者合同。这份合同属于“产权转移书据”，按照法律规定，签合同就要缴纳印花税。

有几个关键点要注意：

• 税率是万分之零点五（0.05%），不是你印象中的千分之一，现在股权转让的印花税已经降低了。

• 纳税人是转让方和受让方双方。也就是说，你卖股权要交，对方买股权也要交，各交各的。

• 计算方式很简单：用合同上写的转让金额 × 0.05%。比如你转让100万的股权，印花税就是100万 × 0.05% = 500元。买卖双方各交500元。

注意：有些地方在办理工商变更登记时，会要求你先缴清印花税，否则不给办。所以这笔钱不要漏掉。

二、个人所得税：个人卖股权赚了钱要交，税率20%

如果你是个人股东（自然人），把股权转让给别人，卖的价格比你当初买进来的时候高，那赚到的差价就要交个人所得税。即使你是平价转让甚至低价转让，税务局也可能按市场价核定你的收入。

具体怎么算：

• 应纳税额 = (股权转让收入 - 股权原值 - 合理费用) × 20%

• 股权转让收入：就是你实际收到多少钱，或者合同上写的转让价格。

• 股权原值：你当初买下这些股权花了多少钱。如果是公司成立时投入的，那就是你的出资金额。

• 合理费用：转让过程中发生的合法费用，比如中介费、评估费、公证费，有发票就可以扣。

• 税率固定为20%。

举个例子：你当初花50万买了某公司20%的股权，现在以100万卖给别人，中介费等花了2万。那么你的应纳税所得额 = 100 - 50 - 2 = 48万，要交的个人所得税 = 48万 × 20% = 9.6万元。

特别注意：个人所得税的纳税人是转让方（也就是你），但代扣代缴义务人是受让方（买你股权的人）。法律上规定，买方在付钱给你的时候，要把这9.6万的税扣下来交给税务局，剩下的再给你。如果买方没有扣，你也要主动申报缴纳。很多纠纷就是因为没有代扣代缴引起的。

三、企业所得税：公司卖股权要交，税率一般为25%

如果你是公司股东（比如一家有限责任公司持有另一家公司的股权），现在要把这部分股权卖掉，那么卖股权赚的钱要算进你公司的利润里，统一交企业所得税。

计算方式：

• 应纳税额 = (股权转让收入 - 股权取得成本 - 转让相关税费) × 企业所得税税率

• 企业所得税的法定税率是25%。但如果你的公司符合小型微利企业条件，实际税负可能更低（比如2.5%或5%，具体看当年政策）。

• 股权取得成本：就是你公司当初买下这些股权花了多少钱。

• 转让相关税费：比如印花税、中介费等。

举个例子：你公司几年前花200万买了另一家公司的股权，现在以350万卖掉，过程中交了1万的印花税和2万的中介费。那么股权转让所得 = 350 - 200 - 1 - 2 = 147万。假设你公司当年其他利润是100万，那么总收入变成247万，按25%交企业所得税，就是61.75万。但注意，这个147万是和其他经营利润合并计算的，不是单独按25%交。

重要区别：个人交的是个人所得税（20%），公司交的是企业所得税（按年度利润汇总计算，税率可能低于25%）。两者适用的税种不同，不能搞混。

最后提醒几句

• 股权转让不是一手交钱一手交货那么简单，税务上要先申报、后变更。很多地方的市场监督管理局要求你提供税务完税证明，才会给你办理工商变更登记。

• 不要为了少交税而做“阴阳合同”，比如合同上写平价转让，私下再补差价。一旦被查，会被认定为偷税，补税、罚款、滞纳金一样不少。

• 如果你不清楚自己的股权原值是多少，或者转让价格明显偏低，税务局有权按照公司净资产或者评估价来核定你的收入，到时候你可能要交更多税。

股权转让涉及的税务问题比较细，建议在操作前咨询专业人士，把账算清楚再签字。如果你有具体的情况想了解，欢迎随时联系我们。